中國證監會重慶證監局行政處罰決定書 [2019] 5號(歡瑞世紀)

  發布時間:2019-11-20 16:37:42 點擊數:
導讀:中國證券監督管理委員會重慶監管局行政處罰決定書[2019]5號

中國證券監督管理委員會重慶監管局行政處罰決定書 [2019] 5號


      當事人:歡瑞世紀聯合股份有限公司(原名星美聯合股份有限公司,以下簡稱歡瑞世紀),住所:重慶市涪陵區。 

  鐘君艷,女,1972年11月出生,時任歡瑞世紀董事長,住址:浙江省浦江縣?! ?/span>

  趙枳程,男,1979年10月出生,時任歡瑞世紀副董事長兼總裁,住址:北京市海淀區。 

  張欣怡,女,1985年10月出生,時任歡瑞世紀董事,住址:北京市海淀區。 

  陳宋生,男,1966年 2月出生,時任歡瑞世紀獨立董事,住址:北京市海淀區。 

  莊煒,女,1970年9月出生,時任歡瑞世紀獨立董事,住址:北京市海淀區。 

  張俊平,男,1972年11月出生,時任歡瑞世紀監事,住址:天津市塘沽區。 

  洪丹丹,女,1987年5月出生,時任歡瑞世紀監事,住址:浙江省浦江縣。 

  陳亞蘭,女,1962年10月出生,時任任歡瑞世紀監事,住址:重慶市涪陵區。 

  李文武,男,1975年5月出生,時任歡瑞世紀財務總監,住址:廣州市番禺區。 

  徐虹,男,1964年7月出生,時任歡瑞世紀董事會秘書,住址:重慶市渝中區。 

  依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規定,我局對歡瑞世紀信息披露違法一案進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人陳宋生、莊煒提出陳述和申辯意見,未要求聽證。其他當事人未提出陳述和申辯意見,也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。 

  經查明,當事人存在以下違法事實: 

  一、虛構收回應收款項少計提壞賬準備的情況 

  歡瑞世紀(東陽)影視傳媒有限公司(原名歡瑞世紀影視傳媒股份有限公司,以下簡稱歡瑞影視)為歡瑞世紀合并報表的全資子公司。歡瑞影視虛構收回應收款項51,500,000.00元,造成歡瑞世紀2016年年報少計提壞賬準備28,350,000.00元。 

 ?。ㄒ唬g瑞影視2015年虛構收回應收賬款8,500,000.00元,造成歡瑞世紀2016年年報少計提壞賬準備4,250,000.00元 

  歡瑞影視與上海軒敘文化交流中心(普通合伙)(原名上海嘉行文化交流中心(普通合伙),以下簡稱上海軒敘)在2013年簽署的《演藝人員委托代理協議》約定,歡瑞影視每年向上海軒敘收取演藝人員固定傭金,2013年約定的固定傭金為1000萬元。歡瑞影視于2015年6月記賬確認收回上海軒敘應收賬款850萬元。經查,該筆回款來自于王某某控制的銀行賬戶,最終實際來源于陳某、鐘君艷。陳某指定王某某將該筆資金從浙江悅視影視傳媒有限公司賬戶轉入曾某賬戶,并要求曾某通過上海軒敘將資金轉回歡瑞影視,作為收回上海軒敘應支付的2013年的850萬元固定傭金。 

 ?。ǘg瑞影視2016年虛構收回應收賬款17,000,000.00元,造成歡瑞世紀2016年年報少計提壞賬準備8,500,000.00元 

  歡瑞影視與上海軒敘在2014年簽署的《<演藝人員委托代理協議>之補充協議》約定,歡瑞影視每年向上海軒敘收取演藝人員固定傭金,2014年約定的固定傭金為1700萬元。歡瑞影視于2016年1月確認收回上海軒敘應收賬款1700萬元。經查,該筆回款最終實際來源于陳某、鐘君艷控制的公司。陳某安排其控制的浙江歡瑞世紀文化藝術發展有限公司(以下簡稱歡瑞文化)和歡瑞世紀投資(北京)有限公司將1700萬元資金轉入王某某控制的銀行賬戶,請王某某安排人員將這1700萬元資金轉入曾某銀行賬戶,并要求曾某通過上海軒敘將資金轉回歡瑞影視,作為收回上海軒敘應支付的2014年的1700萬元固定傭金。 

 ?。ㄈg瑞影視2016年虛構收回其他應收款26,000,000.00元,造成歡瑞世紀2016年年報少計提壞賬準備15,600,000.00元 

  歡瑞影視與浙江天光地影影視制作有限公司(以下簡稱天光地影)在2012年簽署的《電視連續劇<掩不住的陽光>投資合作攝制合同》(以下簡稱《合作合同》)約定,歡瑞影視投資2600萬元與天光地影合作拍攝《掩不住的陽光》,由天光地影負責拍攝,歡瑞影視投資2600萬元采取收取固定回報方式,天光地影于2013年12月28日之前向歡瑞影視返還1300萬元投資收益;天光地影按照歡瑞影視投資款實際到款時間,365日后向歡瑞影視返還投資本金。歡瑞影視實際向天光地影支付投資款情況為:2012年12月至2013年5月分批合計支付2600萬元,其中2012年12月支付520萬元。按照《合作合同》的規定和實際支付投資款的時間,2013年12月,歡瑞影視應該將2012年12月支付的520萬元從預付賬款轉入其他應收款并計提壞賬準備,但歡瑞影視直到2014年12月才由會計師調整將2600萬元從預付賬款轉入其他應收款。 

  經查,歡瑞影視2016年12月29日從天光地影收回上述其他應收款資金2600萬元實際來源于陳某。2016年12月27日,陳某個人銀行賬戶分兩筆分別轉賬400萬元和2200萬元至鄭某某個人銀行賬戶。同日,根據陳某的安排,鄭某某將其個人銀行賬戶收到的該筆2600萬元轉賬至嚴某某個人銀行賬戶。2016年12月29日,嚴某某個人銀行賬戶將該筆2600萬元轉賬至天光地影銀行賬戶。同日,天光地影銀行賬戶將該筆2600萬元轉賬至歡瑞影視。 

  綜上,歡瑞影視2015年虛構收回應收賬款8,500,000.00元,2016年虛構收回應收賬款17,000,000.00元,2016年虛構收回其他應收款26,000,000.00元,造成歡瑞世紀2016年年報少計提壞賬準備28,350,000.00元,虛增利潤總額28,350,000.00元。 

  二、未充分披露關聯方資金占用的關聯交易的情況 

  陳某、鐘君艷、歡瑞文化與歡瑞影視和歡瑞世紀構成關聯關系。經查,歡瑞文化通過利用合作拍攝電視劇《鐵血黑金》項目,從2013年3月至2017年2月累計占用歡瑞影視資金1200萬元。鐘君艷及歡瑞文化利用向旗下藝人李某某借款事項,從2015年6月至2017年3月占用歡瑞影視資金1800萬元。歡瑞文化通過利用合作拍攝《龍淵》項目,從2016年11月至2017年5月占用歡瑞影視資金800萬元。綜上,歡瑞影視控股股東及其關聯方通過利用項目等方式占用歡瑞影視資金,造成歡瑞世紀2016年年報未披露關聯方占用資金800萬元和占用資金余額3800萬元的關聯交易。 

  上述違法事實,有歡瑞影視及第三方提供的相關合同、項目臺賬、賬簿及記賬憑證,銀行流水,相關單位出具的情況說明,相關董事會決議、監事會決議及公告以及相關人員的詢問筆錄等證據證明,足以認定。 

  歡瑞世紀披露的2016年年度報告存在虛假記載及重大遺漏的行為,違反了《證券法》第六十三條規定,構成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法行為。 

  鐘君艷、趙枳程、張欣怡、陳宋生、莊煒、張俊平、洪丹丹、陳亞蘭、李文武、徐虹作為上市公司的董事、監事和高級管理人員,在歡瑞世紀2016年年度報告相關的審議和確認文件上簽字,歡瑞世紀董事長鐘君艷是上述行為直接負責的主管人員,趙枳程、張欣怡、陳宋生、莊煒、張俊平、洪丹丹、陳亞蘭、李文武、徐虹是上述行為的其他直接責任人員。上述行為違反了《證券法》第六十八條第三款的規定,構成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法行為。 

  當事人陳宋生、莊煒在申辯材料中提出:就歡瑞世紀信息披露違法事項,作為獨立董事,沒有違法的主觀故意;違法行為發生前、發生時及事后,既沒有參與,也完全不知情;公司實際控制人的刻意隱瞞,使得獨立董事在依法充分盡職履職的情況下,根本無法發現異常。請求免予行政處罰。 

  經復核,我局認為,根據《證券法》第六十八條規定,上市公司董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所披露信息真實、準確、完整。上市公司董事、監事和高級管理人員應具備與職責相匹配的專業知識和水平,主動調查并獲取決策所需資料,獨立發表意見、承擔責任,上述當事人提交的證據不足以證明其已勤勉盡責。當事人的申辯理由不屬于法定免責事由,且本案量罰時已考慮上述因素,故對上述當事人的申辯意見不予采納。 

  根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我局決定: 

  一、責令歡瑞世紀改正,給予警告,并處以30萬元罰款; 

  二、對鐘君艷給予警告,并處以10萬元罰款; 

  三、對趙枳程、張欣怡、陳宋生、莊煒、張俊平、洪丹丹、陳亞蘭、李文武、徐虹給予警告,并分別處以3萬元罰款。 

  上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會(財政匯繳專戶),開戶銀行:中信銀行北京分行營業部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫。當事人還應將注有其名稱的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會稽查局和中國證券監督管理委員會重慶監管局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。


重慶證監局

2019年11月1日


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